Нарушения в коллекторской деятельности: международные аспекты и финансовые риски

Проверочные мероприятия, проведённые Комитетом государственных доходов, выявили нарушения в деятельности коллекторских агентств. В ходе проверок было установлено, что семь из них превышали доход на общую сумму 11,8 млрд. тенге, а также не уплатили НДС в размере 128 млн. тенге. Кроме того, за непостановку на учёт по НДС был начислен штраф в размере 1,6 млрд. тенге.

Выявленные нарушения и дополнительные проверки

В процессе анализа также были обнаружены 15 налогоплательщиков с аналогичными признаками, где потенциальное превышение дохода составляет 61,6 млрд. тенге, а сумма неуплаченного НДС — 7,4 млрд. тенге. Эти случаи находятся на стадии проверки, и цель комиссии — выяснить все обстоятельства.

Схемы уклонения от налогообложения

В ходе проверок выяснилось, что некоторые коллекторские агентства использовали схему, при которой доходы не отражались как облагаемые налогом на добавленную стоимость. Так, агентства приобретали задолженности по цене ниже их номинальной стоимости и взыскивали с должников средства, которые в ряде случаев учитывались как возврат долга и освобождённые от НДС операции.

Однако фактическая экономическая природа таких операций предполагает, что разница между стоимостью приобретённой задолженности и взысканной суммой должна облагаться налогом. Таким образом, под видом операций с задолженностью происходило получение вознаграждений, подлежащих налогообложению в установленном порядке.

Проведённые проверки показали, что подобные схемы являются системными и применяются широким кругом налогоплательщиков. В связи с этим Комитет государственных доходов продолжает проводить анализ и проверки, чтобы обеспечить равные условия для всех участников рынка и исключить схемы уклонения от налогообложения.