Международный обмен финансовой информации: банки обязаны сообщать данные о счетах в налоговые органы

Министерство финансов Республики Казахстан разработало проект приказа, который утверждает формы предоставления информации о банковских счетах и движении средств на них в налоговые органы. Эти данные будут касаться как физических, так и юридических лиц.

Согласно статье 55 нового Налогового кодекса, начиная с 2026 года, банковские организации обязаны оказывать помощь налоговым органам в осуществлении налогового администрирования.

Обмен информацией будет происходить через телекоммуникационные сети. В частности, банки должны будут предоставлять налоговым органам следующие сведения:

• Наличие у налогоплательщиков, занимающихся электронной торговлей;
• Сумма средств, поступивших от физических лиц на банковский счет, где выявлены операции, указывающие на получение дохода от предпринимательской деятельности;
• Информация о проверяемых юридических лицах и их структурных подразделениях по вопросам налогообложения;
• Данные о физических лицах, обязанных представлять декларации о доходах и имуществе;
• Сведения о проверяемых физических лицах, включая индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой;
• Информация о индивидуальных предпринимателях и юридических лицах, находящихся на стадии ликвидации;
• Данные о налогоплательщиках с налоговой задолженностью, превышающей 2 500 МРП, не погашенной в течение двух месяцев;
• Информация о юридических лицах, занимающихся организацией азартных игр;
• Сведения о лицах, в отношении которых проводится контроль электронных счетов-фактур;
• Данные о предоставленных кредитах физическим лицам, обязанных представлять декларации об активах и обязательствах, с указанием сумм погашения.

Таким образом, новые требования направлены на улучшение налогового администрирования и повышение прозрачности финансовых операций в стране.