- Слышала, что с этого года можно снизить налог с помощью налогового вычета, это правда? И как это сделать?

На вопрос отвечает директор и аудитор компании «Prof Servise» Юлия Цымбалова.

– С 2026 года в Казахстане действует обновлённая система налоговых вычетов по индивидуальному подоходному налогу. Это позволяет гражданам уменьшить сумму налога.

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается ваш доход перед тем, как с него рассчитывается налог. Таким образом, налог уплачивается не с полной зарплаты, а с меньшей её части.

Виды налоговых вычетов

На сегодняшний день предусмотрено три основных вида вычетов:

• Вычеты по социальным платежам. Включают обязательные пенсионные взносы, взносы на обязательное социальное медицинское страхование и социальные отчисления. Эти суммы автоматически уменьшают налогооблагаемую базу.
• Базовый налоговый вычет. Фиксированная величина: 30-кратный месячный расчётный показатель в месяц, но не более 360 МРП (1 557 000 тенге в 2026 году) в год. Применяется ко всем работающим гражданам.
• Социальные налоговые вычеты. Предусмотрены для отдельных категорий граждан. Например, для лиц с инвалидностью I и II группы – до 5 000 МРП в год; для лиц с инвалидностью III группы, детей с инвалидностью, ветеранов боевых действий – 882 МРП (3 814 650 тенге в 2026 году).

Важно учитывать ограничения: вычеты применяются только при наличии подтверждающих документов и только в том календарном году, в котором возникло право на их получение.

Пример расчета налогового вычета

При зарплате 200 000 тенге удерживаются обязательные платежи: 10% пенсионные взносы (20 000 тенге) и 2% взносы на медицинское страхование (4 000 тенге). Остаётся 176 000 тенге.

В 2026 году месячный расчётный показатель составляет 4 325 тенге, соответственно базовый вычет – 30 МРП – равен 129 750 тенге.

После применения вычета налогооблагаемый доход составляет 46 250 тенге, и с него рассчитывается индивидуальный подоходный налог – 4 625 тенге.

В результате заработная плата «на руки» составляет 171 375 тенге. При старых правилах эта сумма была значительно ниже.

Таким образом, увеличение МРП напрямую влияет на рост суммы, которую человек получает на руки.

Способы получения налогового вычета

Получить налоговый вычет можно двумя способами:

• Первый – через работодателя, когда бухгалтерия учитывает его при начислении заработной платы.
• Второй – самостоятельно, если по каким-то причинам вычет не был применён.

На практике часто встречаются ситуации, когда граждане либо не знают о своём праве на вычет, либо не предоставляют необходимые документы. В результате они переплачивают налог.

Рекомендуется заранее уточнять свои права, собирать подтверждающие документы и контролировать, применяются ли вычеты. Это простой и законный способ снизить налоговую нагрузку.